00:10:00
問題已解決
老師，前年的預付款收不回發(fā)票了怎么賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學
你好，
、可以作為預付賬款處理，待收到發(fā)票后沖銷預付款入賬即可，分錄如下：1、付出款項，未收到發(fā)票：借：預付賬款貸：銀行存款2待收到發(fā)票后，沖銷預付款，并結(jié)轉(zhuǎn)相關款項費用：(1)若該款項屬于企業(yè)日常活動相關，如勞務費可計入管理費用：借：管理費用-勞務費貸：預付賬款二、如果確定收不到發(fā)票借：應付賬款-勞務-未開票貸：銀行存款
2023 02/15 11:39
84784975 
2023 02/15 12:13
老師，這個預付款是前年的事情，他們死活不開票，這個是不是只能做：
借：應付賬款--未開票
貸：預付賬款
這樣嗎？
那這樣會不會影響匯算請教納稅調(diào)增呀？
星河老師 
2023 02/15 13:43
同學，
你好，
借：應付賬款--未開票
貸：預付賬款
這個是可以的。預付了款項，賣了貨物嗎？ 如果賣了貨物，這個即時未開票，也要納稅調(diào)整的。
閱讀 802
描述你的問題，直接向老師提問
900
意見反饋
