00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
關(guān)于先開發(fā)票繳納所得稅和后確認(rèn)收入的問(wèn)題，財(cái)務(wù)上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際驗(yàn)收確認(rèn)收入，稅務(wù)上根據(jù)先開出的發(fā)票時(shí)間確認(rèn)收入，這兩者時(shí)間差，財(cái)務(wù)處理如何來(lái)做一直是我的困惑，老師我該怎么辦？（若開票時(shí)記賬收入了，那么和實(shí)際權(quán)責(zé)發(fā)的該確認(rèn)收入的賬時(shí)間又不符了，并且我們有要求收入的確認(rèn)必須根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)再確認(rèn)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！實(shí)際操作中，一般等開了發(fā)票再確認(rèn)收入的多。
2017 10/26 13:51
84784957 
2017 10/26 13:56
是的老師，我們現(xiàn)在的公司是上市公司并表單位，所以要求我們必須驗(yàn)收時(shí)確認(rèn)收入，現(xiàn)在客戶是給首次款就必須先開票，這時(shí)稅務(wù)上應(yīng)該確認(rèn)收入，但是集團(tuán)報(bào)表不讓這時(shí)候確認(rèn)收入，等驗(yàn)收之后的確認(rèn)，我已經(jīng)困惑好久了太糾結(jié)了
宋生老師 
2017 10/26 13:57
您好！你按會(huì)計(jì)的。不用按稅務(wù)的。
84784957
2017 10/26 14:02
@宋老師:老師真心感謝您，如果按會(huì)計(jì)的記賬，開票了就得先交納所得稅，當(dāng)月報(bào)表沒(méi)有收入，報(bào)稅時(shí)候如何操作，是在納稅申報(bào)表里直接按照發(fā)票金額填收入和成本暫估嗎？到時(shí)候稅務(wù)后臺(tái)一看財(cái)務(wù)報(bào)表里沒(méi)有收入和成本，申報(bào)表里卻有收入和成本，這樣可行嗎？
宋生老師
2017 10/26 14:06
你好！就是這樣操作的。
這個(gè)沒(méi)關(guān)系，不過(guò)有一點(diǎn)要說(shuō)明，并不是實(shí)際驗(yàn)收才確認(rèn)收入，是應(yīng)該按完工程度確認(rèn)收入。所以只是會(huì)對(duì)不上，不會(huì)都是0
84784957
2017 10/26 14:13
@宋老師:宋老師您說(shuō)的特別明白，假如我暫估的成本估多稅就少繳了，等我進(jìn)度完工財(cái)務(wù)上確認(rèn)收入了我再把所得稅不上，那要是成本估少稅就多繳了，那該怎么處理，就是納稅申報(bào)時(shí)該如何做處理？
宋生老師
2017 10/26 14:16
您好！這個(gè)沒(méi)有關(guān)系，平時(shí)的所得稅都只是預(yù)繳。所以才會(huì)有個(gè)匯算清繳，要你把它調(diào)回來(lái)。匯算清繳沒(méi)問(wèn)題就好
閱讀 3388
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
315
意見反饋
