問(wèn)題已解決

"沒(méi)有留抵進(jìn)項(xiàng)的情況下 如果1月的進(jìn)項(xiàng)是10萬(wàn)，銷項(xiàng)是5萬(wàn)，不用交增值稅。 2月進(jìn)項(xiàng)是10萬(wàn)，銷項(xiàng)是5萬(wàn)，還是不用繳納增值稅。 而3月的進(jìn)項(xiàng)是5萬(wàn)，銷項(xiàng)是20萬(wàn)，當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，3月要交增值稅。 我不懂的是在3月交增值稅時(shí)，是只管3月當(dāng)月的，用20-5=15，要交15萬(wàn)的稅呢 還是說(shuō)1、2月的也要管，得把這3個(gè)月累計(jì)起來(lái)，用（5+5+20）-（10+10+5）=5萬(wàn)，交5萬(wàn)的稅 以上到底哪種方式是對(duì)的？"

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/28 18:02
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
答案是第一種方式，即只管3月當(dāng)月的，用20-5=15，要交15萬(wàn)的稅。增值稅是每月獨(dú)立計(jì)算，各月應(yīng)納稅額是不允許累計(jì)的。 拓展知識(shí)：增值稅計(jì)算時(shí)，可以先把月度進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)累加起來(lái)，減去留抵項(xiàng)后，再按月分別計(jì)算應(yīng)納稅額，再把月度應(yīng)納稅額累加起來(lái)，得出當(dāng)月應(yīng)納稅額。
2023 02/28 18:12
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