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實(shí)務(wù)
問題已解決
我本月的費(fèi)用業(yè)務(wù)已完結(jié)但沒有收到發(fā)票，但是已經(jīng)付款，可以將費(fèi)用預(yù)提在本月嗎，分錄怎么做呢
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你好可以
借管理費(fèi)用
貸銀行存款
2023 03/04 17:02
84785004 
2023 03/04 17:51
但是沒有收到發(fā)票呀，可以直接入費(fèi)用嗎，那收到發(fā)票了該怎么辦呢
郭老師 
2023 03/04 17:52
可以
?企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制既是沒有收到發(fā)票也可以做
收到了，發(fā)票之后紅沖
再做發(fā)票的
84785004
2023 03/04 18:05
好的，那跨年才收到發(fā)票呢，該怎么處理，當(dāng)年借：費(fèi)用 ?貸：應(yīng)付賬款/銀存-預(yù)提，這樣處理嗎
郭老師
2023 03/04 18:06
借應(yīng)付帳款
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付帳款
84785004
2023 03/04 18:24
當(dāng)年我的處理對(duì)嗎，老師寫的是次年的先紅沖再做發(fā)票的分錄嗎
84785004
2023 03/04 18:25
發(fā)票放在您做的最后一筆分錄里面，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款
郭老師
2023 03/04 18:26
當(dāng)年暫估入賬的可以的，預(yù)提費(fèi)用取消了，別用預(yù)提費(fèi)用，用其他應(yīng)付款或者是應(yīng)付賬款都行
我寫的先紅沖在做發(fā)票的，這兩個(gè)可以放到一個(gè)憑證里面，原始憑證就是發(fā)票。
84785004
2023 03/04 18:34
那應(yīng)付賬款后面可以列一個(gè)二級(jí)科目預(yù)提費(fèi)用可以嗎
84785004
2023 03/04 18:35
這個(gè)處理分不分企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呀
84785004
2023 03/04 18:37
本期發(fā)生的業(yè)務(wù)只要不是本期收到的票，不管是跨越還是跨年，都可以同樣處理，只是跨年后的費(fèi)用變成以前年度損益調(diào)整了，對(duì)不對(duì)哈
郭老師
2023 03/04 18:40
可以
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤，
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，你想用也用不了。
84785004
2023 03/04 19:15
我們現(xiàn)在用的是金蝶軟件，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但是里面有以前年度損益這個(gè)科目呢
郭老師
2023 03/04 19:38
你這個(gè)應(yīng)該是自己增加的
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