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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，想咨詢一下，企業(yè)2021年度處置固定資產(chǎn)了，財(cái)務(wù)報(bào)表中固定資產(chǎn)原值年初數(shù)和年末數(shù)有變動(dòng)，在填報(bào)2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，A105080表中，這個(gè)固定資產(chǎn)原值按照哪個(gè)數(shù)填？年初數(shù)還是年末數(shù)？ 1.您單位申報(bào)表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額”為：【6697345.12】元； 2.您單位填報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“固定資產(chǎn)原價(jià)”期末余額為：【6278761.05】元； 3.您單位申報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》固定資產(chǎn)項(xiàng)目原值期末余額與A1
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
案例：
假設(shè)企業(yè)A實(shí)施為期1年的固定資產(chǎn)處置，該企業(yè)2021年度處置的固定資產(chǎn)原值年初數(shù)為100萬(wàn)元，年末數(shù)為80萬(wàn)元。其報(bào)表A105080表中，固定資產(chǎn)損失項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值金額應(yīng)填寫年初數(shù)，即100萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債表則應(yīng)填寫年末數(shù)，即80萬(wàn)元。填報(bào)時(shí)，企業(yè)A還需要根據(jù)相關(guān)政策對(duì)固定資產(chǎn)處置損失進(jìn)行稅前調(diào)整及企業(yè)所得稅計(jì)提，以確保企業(yè)的稅務(wù)實(shí)務(wù)準(zhǔn)確。
2023 03/06 10:06
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