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實(shí)務(wù)
問題已解決
客戶餐飲充值2000元，贈(zèng)送客戶500元，如圖會(huì)計(jì)分錄對(duì)嘛？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我覺得收到充值款時(shí)，借；銀行存款，銷售折扣，貸：預(yù)收賬款（實(shí)收及贈(zèng)送金額）。實(shí)際消費(fèi)時(shí)，借；預(yù)收賬款（按實(shí)際總消費(fèi)額），貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2023 03/09 11:08
84785040 
2023 03/09 11:23
我這么做，體現(xiàn)會(huì)員贈(zèng)送部分不行嗎？
廖君老師 
2023 03/09 11:25
您好，贈(zèng)送客戶不就是折扣么，我覺得下次客人消費(fèi)時(shí)您是按比例攤銷也可以
84785040
2023 03/09 11:27
會(huì)員消費(fèi)時(shí)是兩部分價(jià)格，其中贈(zèng)送那部分計(jì)入借營業(yè)費(fèi)用，貸待攤費(fèi)用-增卡
廖君老師
2023 03/09 11:28
您好，我覺得這樣挺好的，費(fèi)用是分次進(jìn)賬，我那個(gè)一次進(jìn)折扣了，賬務(wù)簡(jiǎn)單點(diǎn)，但您這個(gè)好像更合實(shí)際
84785040
2023 03/09 11:28
贈(zèng)送部分，你的做法是借銷售折扣，一次性進(jìn)費(fèi)用對(duì)嘛？
84785040
2023 03/09 11:29
這個(gè)銷售折扣的一級(jí)科目是什么？
廖君老師
2023 03/09 11:31
您好，不好意思，表達(dá)銷售折扣，科目是財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣，因?yàn)榭蛻糸_票還是按原價(jià)開的?
84785040
2023 03/09 11:54
按原價(jià)開票是什么意思？充值2000，送500，按2000開票對(duì)嘛？
廖君老師
2023 03/09 11:56
您好，我覺得是按2500開的，這500是送的，客戶卡里是2500元，下次消費(fèi)2500元不給開2500元，客戶不愿意吧
84785040
2023 03/09 12:00
消費(fèi)開票時(shí)如何做賬啊？
廖君老師
2023 03/09 12:01
您好，借；預(yù)收賬款（按實(shí)際總消費(fèi)額，原價(jià)），貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
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