問(wèn)題已解決

當(dāng)月開具銷項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)稅，次月繳稅，如何做計(jì)提增值稅及稅附加，

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/09 14:55
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
增值稅附加的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅 城市企業(yè)附加稅稅率按其應(yīng)納稅額的7%（區(qū)縣附加稅按5%計(jì)算）計(jì)算，教育附加費(fèi)按3%計(jì)算，地區(qū)教育附加費(fèi)按2%計(jì)算 ?1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄:計(jì)提時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ??????貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅下月繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸:銀行存款2、附加稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄:計(jì)提時(shí):借:稅金及附加 ??????貸:應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅 ??????應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅 ??????應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 ??????貸:銀行存款
2023 03/09 15:00
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