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老師我們公司從2021年到2022年所有的電費發(fā)票昨天才拿到，之前因為是施工方再付費，所以發(fā)票我們沒有拿到，也沒有做賬?，F(xiàn)在拿到了，想把它做到2022年的賬中，這個怎么做呢？
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借以前年度損益調整，
貸預付賬款
借利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調整，
匯算清繳，納稅調減。
2023 03/10 08:11
84785034 
2023 03/10 08:16
老師 我們還要給施工方報銷，這個又怎么做呢？
84785034
2023 03/10 08:16
之前沒有付過費用
郭老師 
2023 03/10 08:16
你好，把上面的預付賬款改成應付賬款
84785034
2023 03/10 08:20
老師，我們先給他報銷，然后我們再做賬，這個具體的分錄怎么做呢？
郭老師
2023 03/10 08:22
借以前年都損益調整，
貸應付賬款借，應付賬款貸，銀行放款
借，利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調整。
84785034
2023 03/10 08:26
老師具體的這樣寫可以嗎？摘要：支付2021年至2022年電費? 借：以前年度損益調整， 貸：預付賬款 借：利潤分配未分配利潤貸：以前年度損益調整， 匯算清繳，納稅調減。
84785034
2023 03/10 08:27
老師我們一直都沒有投產，沒有銷項稅額發(fā)生，這樣寫可以嗎？
郭老師
2023 03/10 08:29
給你開的是專票還是普通發(fā)票的？
84785034
2023 03/10 08:29
老師電費是專票，還有進項稅呢
郭老師
2023 03/10 08:30
你好，那就記以前年度損益調整應
交稅費，待認證
貸預付賬款就是了。
84785034
2023 03/10 08:36
老師這樣寫對嗎？先給他們報銷分錄，借：預付賬款（電費）貸：銀行存款? ? 付款后拿到電費發(fā)票做，借：以前年度損益調整，應交稅費進項稅額? 貸：預付賬款? ?借：利潤分配未分配利潤? 貸：以前年度損益調整， 匯算清繳，納稅調減。
郭老師
2023 03/10 08:42
當你發(fā)票認證了，才可以這么做。
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