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收到國家返還的個稅手續(xù)費，之前沒有計提過，需要做價稅分離嗎？需要的話要怎么做賬呢？
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你好，收到國家返還的個稅手續(xù)費，這個款項你單位會支付給申報人員嗎？?
2023 03/13 10:02
84784975 
2023 03/13 10:02
不會支付給員工
鄒老師 
2023 03/13 10:03
你好，之前沒有計提過，你之前所做的分錄是？?
84784975
2023 03/13 10:05
我是直接做了收到的分錄，沒有做計提的分錄，收到的是借銀行存款，貸營業(yè)外收入
鄒老師
2023 03/13 10:06
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：營業(yè)外收入，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅?
84784975
2023 03/13 10:08
那稅率是按照多少呢？而且我這個月沒有申報個稅手續(xù)費收入
鄒老師
2023 03/13 10:08
你好，是一般納稅人單位嗎?
84784975
2023 03/13 10:10
是的，一般納稅人，而且主管讓我把個稅手續(xù)費調(diào)整到其他收益，是可以的嗎？
鄒老師
2023 03/13 10:10
你好，這個計入營業(yè)外收入，做6%稅率的無票收入申報就是了?
84784975
2023 03/13 10:11
那是不用做到其他收益嗎？
鄒老師
2023 03/13 10:12
你好，是的，不需要的
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