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甲企業(yè)為中國境內(nèi)的居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)取得主營業(yè)務(wù)收入1000萬元 (2)主營業(yè)務(wù)成本370萬元； (3)發(fā)生管理費(fèi)用200萬元，其中，管理費(fèi)用中有當(dāng)期列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元； (4)發(fā)生銷售費(fèi)用240萬元，其中，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元； (5)稅金及附加25萬元； (6）營業(yè)外支出借方發(fā)生額65萬元，其中:稅款滯納金1萬元；環(huán)保部門的罰款1萬元；向社會的公益性捐贈60萬元； 要求:以萬元為單位。根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問題: (1)計(jì)算企業(yè)2019年準(zhǔn)予稅前扣除的管理費(fèi)用。 (2)計(jì)算企業(yè)2019年準(zhǔn)予稅前扣除的銷售費(fèi)用 (3)計(jì)算企業(yè)2019年準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出。 (4)計(jì)算企業(yè)2019年應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除50*60%=30
10000*0.005=50納稅調(diào)增50-30=20
管理費(fèi)用扣除200-50+30=180
2023 03/14 14:00
暖暖老師 
2023 03/14 14:00
2廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除1000*15%=150
銷售費(fèi)用扣除240
暖暖老師
2023 03/14 14:01
3會計(jì)利潤總額的的計(jì)算是
1000-370-200-240-28-65=97
公益性捐贈扣除97*15%=14.55
納稅調(diào)增1+1+60-14.55=47.45
準(zhǔn)予扣除65-47.45=17.55
暖暖老師
2023 03/14 14:02
4應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
97+20+47.45=164.45
應(yīng)交企業(yè)所得稅164.45*25%=41.11
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