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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問2月我們單位出口退稅235911元，免抵稅額218553元，請用這個免抵稅額需要交城建稅，教育費(fèi)附加嗎？請問免抵稅額的會計分錄怎么做？
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借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額（免抵額） 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（免抵額） 免抵稅額 按相應(yīng)的稅率計算繳納附加稅
2023 03/16 08:44
84784996 
2023 03/16 08:51
老師，除了繳納附加稅別的不用再繳納其他稅費(fèi)了吧？
然后這個應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷稅額 是不是一直會留在賬上？要轉(zhuǎn)入其他啥科目嗎？
樸老師 
2023 03/16 09:04
借:其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款(增值稅),應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
84784996
2023 03/16 09:07
老師，也就是說這個 借方 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅) 一直會留在賬上對嗎？
樸老師
2023 03/16 09:24
同學(xué)你好
對的
是這樣的
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