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是我們賣的二手車價格低于市場價格，稅務局讓補交的，增加營業(yè)外收入

如果是屬于以前年度的，借以前年度損益調(diào)整， 貸以前年度損益調(diào)整 應交稅費、應交增值稅銷項， 借應交稅費應交增值稅銷項15372.33， 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款，貸銀行 借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費附加稅1537.25 貸應交稅費。m企業(yè)所得稅11824.97

借應交稅費、城建稅、企業(yè)所得稅、 營業(yè)外支出、滯納金， 貸銀行存款

21年賣的，今年補交的

你可以分開寫下繳納稅金分錄，滯納金分錄，你這樣寫沒看明白。

收入 借以前年度損益調(diào)整， 貸以前年度損益調(diào)整 應交稅費、應交增值稅銷項， 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借應交稅費應交增值稅銷項15372.33， 貸應交稅費查補稅款， 繳納增值稅 借應交稅費查補稅款，貸銀行 計提附加稅所得稅 借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費附加稅1537.25 貸應交稅費。m企業(yè)所得稅11824.97 2023-03-20 10:58 繳納企業(yè)所得稅附加稅滯納金 借應交稅費、城建稅、企業(yè)所得稅、 營業(yè)外支出、滯納金， 貸銀行存款

我給你的五個數(shù)字分別放哪里？沒看到滯納金怎么放？

借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款，這個還沒有嗎？ 營業(yè)外支出、滯納金， 貸銀行存款 2023-03-20 11:04 最后一行

繳納企業(yè)所得稅附加稅滯納金 借應交稅費、城建稅、1537.25企業(yè)所得稅11824.97 營業(yè)外支出、滯納金，5541.77 貸銀行存款 2023-03-20 11:04

收入是11824.97需要納稅調(diào)增的，現(xiàn)在也需要做分錄嗎？

發(fā)錯了，收入是118249.66

需要的 借以前年度損益調(diào)整， 貸以前年度損益調(diào)整，這個就代表著收入 應交稅費、應交增值稅銷項，

這樣對嗎？

你好，還缺了一個計提附加稅的，不是嗎？還有企業(yè)所得稅。