問(wèn)題已解決

老師，加計(jì)抵減怎么算？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/21 15:32
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額；已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額。計(jì)算公式如下：? ??當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×10%? ??當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=上期末加計(jì)抵減額余額+當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額
2023 03/21 15:33
84785040
2023 03/21 15:39
那這分錄怎么做？
王超老師
2023 03/21 15:40
借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額 貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額
84785040
2023 03/21 16:07
老師，工資實(shí)發(fā)14300，贍養(yǎng)老人2000，他的個(gè)稅怎么算了？
王超老師
2023 03/21 16:07
這個(gè)沒(méi)有研究過(guò)的，你可以問(wèn)一下其他老師的
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