問題已解決

老師你好,公司去年一整年的工資都沒有發(fā)放,然后每個(gè)月都計(jì)提了,個(gè)稅都正常申報(bào)扣繳了,今年2月份將去年一整年的工資都發(fā)放了,怎么做賬務(wù)處理呀

84785027| 提問時(shí)間:2023 03/21 16:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)付職工薪酬、工資 貸銀行存款
2023 03/21 16:14
84785027
2023 03/21 16:39
因?yàn)榘l(fā)工資是扣除了個(gè)稅的,計(jì)提的時(shí)候是按照工資總額計(jì)提的,那這樣是不是就不平了,該怎么調(diào)呀
郭老師
2023 03/21 16:39
好,計(jì)提的時(shí)候按照應(yīng)發(fā)工資,包含著個(gè)稅。
84785027
2023 03/21 16:42
那現(xiàn)在就是直接按照銀行回單做借應(yīng)付職工薪酬、工資 貸銀行存款這筆分錄了是吧,那今年匯算清繳的時(shí)候去年的工資要調(diào)增嗎,實(shí)際個(gè)稅已經(jīng)扣繳了,只是在賬上沒有打,因?yàn)檫@個(gè)公司都是老板的親戚,
郭老師
2023 03/21 16:44
你好,當(dāng)時(shí)單位繳納了個(gè)稅,借,應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸,銀行存款,這個(gè)有余額嗎?如果是的話,借應(yīng)付職工薪酬工資,但應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅銀行存款。
84785027
2023 03/21 16:45
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅沒有余額的年底自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里了
郭老師
2023 03/21 16:46
應(yīng)交稅費(fèi)怎么能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤?
84785027
2023 03/21 16:55
沒有轉(zhuǎn),看錯(cuò)了
84785027
2023 03/21 16:57
老師但我看余額表個(gè)稅沒有余額呢
郭老師
2023 03/21 16:57
那你看下你們單位交了沒有,看完稅證明。
84785027
2023 03/21 17:17
有交的個(gè)稅,我看了完稅
郭老師
2023 03/21 17:22
那你明天再看一下的,你之前申請(qǐng)過了沒有。
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