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問題已解決
a公司與習(xí)酒供應(yīng)商有往來未結(jié)清，23年起由新公司與習(xí)酒供應(yīng)商對接，兩個公司是同一個老板，a公司之前替供應(yīng)商墊付的各項費用需要通過新公司來結(jié)算（新公司給供應(yīng)商開了發(fā)票20萬，供應(yīng)商把這筆錢轉(zhuǎn)給新公司，但這筆款應(yīng)該是a公司，相當(dāng)于新公司需要間接在轉(zhuǎn)給a公司的），中途新公司采購商品應(yīng)支付供應(yīng)商100萬元但實際支付了60萬，供應(yīng)商把應(yīng)返還給a公司的錢用于新公司的貨款抵扣了，了，問題1那新公司給供應(yīng)商開發(fā)票的時候如何做賬呢、問題2新公司采購的時候?qū)嶋H少支付了貨款如何做賬，問題3新公司返還給a公司的錢如何做賬
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2023 03/26 20:13
84784986 
2023 03/26 20:14
老師，這環(huán)節(jié)有些亂，謝謝老師
廖君老師 
2023 03/26 20:18
您好，這里都不考慮所得稅，只關(guān)注科目哈。1.借：其他應(yīng)收款 20 貸:其他業(yè)務(wù)收入 20
2.借：原材料 100 貸：銀行60 其他應(yīng)付款-A 40
3.借： 其他應(yīng)付款-A 40 貸：銀行40
84784986
2023 03/26 20:26
老師第二、三分錄為什么是其他應(yīng)付款a公司呢
廖君老師
2023 03/26 20:33
您好，其他應(yīng)付款a公司 這個科目您可以換，我習(xí)慣用這個科目，您用其他應(yīng)收科目也行的，反正沖平了
84784986
2023 03/26 20:35
老師，新公司和a公司主營都是銷售白酒的，新公司已經(jīng)把錢返給a公司了，a公司給新公司開的發(fā)票就是酒，那問題3還能是借：其他應(yīng)付款嗎
廖君老師
2023 03/26 20:37
您好，不用開票啊，不是供應(yīng)商把應(yīng)返還給a公司的錢用于新公司的貨款抵扣了，就是用這個科目過一下
84784986
2023 03/26 20:40
是的，老師說的意思我明白了，但a公司會計說賬戶收到錢了就要給新公司開發(fā)票，要不沒法兒入賬，老板也贊同了，所以現(xiàn)在新公司收到專票了，老板還覺得a公司會計這樣操作很棒呢
廖君老師
2023 03/26 20:50
您好，這個供應(yīng)商（中途新公司采購商品應(yīng)支付供應(yīng)商100萬元 ）和這個供應(yīng)商（新公司給供應(yīng)商開了發(fā)票20萬）不是一個吧，新公司收到專票那100-60的賬就沒法平了哦
84784986
2023 03/26 20:54
是同一個供應(yīng)商
廖君老師
2023 03/26 20:55
您好，讓我理一理哈，有點兒亂，一會回復(fù)哈
84784986
2023 03/26 20:55
謝謝老師
廖君老師
2023 03/26 20:58
您好，1.替供應(yīng)商墊付的各項費用新公司收到錢，開票20萬。
2.新公司采購商品應(yīng)支付供應(yīng)商100萬元但實際支付了60萬，這里40萬沒付，和上面差異20啊。
3.我覺得有些不對，采購100萬付60萬，供應(yīng)商怎么會愿意的，第1條的20萬不是已經(jīng)付了么
84784986
2023 03/26 20:58
問題1是解決了，但問題2采購少支付了貨款（供應(yīng)商用應(yīng)返還給a公司的錢沖抵了新公司貨款）如果用其他應(yīng)付款a公司，是不是相當(dāng)于新公司像a公司借款呢、但跟問題3是不是就沖突了（新公司是要給a公司錢的）
84784986
2023 03/26 21:00
老師新公司是給供應(yīng)商開發(fā)票了但還未收到錢呢、
廖君老師
2023 03/26 21:01
您好，第2條的40萬是應(yīng)返還給a公司的錢,您知道這是啥款么，如果是酒款，a公司當(dāng)時就開票了啊，為啥您付給40萬（代支付）還要開票給您啊
84784986
2023 03/26 21:05
老師，不是就款，就是之前替供應(yīng)商墊付的招待費（公司為了推銷酒請客戶吃飯，這筆款應(yīng)該由供應(yīng)商承擔(dān)的，只是公司先墊付）
廖君老師
2023 03/26 21:08
您好，哦，那當(dāng)時a公司也有收到餐飲發(fā)票啊，收到發(fā)票墊付錢，a公司的賬也是平的?，F(xiàn)在相當(dāng)于供應(yīng)商出的這個招待費但沒有取得發(fā)票，那讓a公司把之前收到發(fā)票這個招待費給沖回了，這本來也不是a公司的費用了，您看現(xiàn)在供應(yīng)商給錢了，關(guān)鍵再開票給您，您的40萬沒法平了
84784986
2023 03/26 21:11
明白了，那我的分錄就按您說的其他應(yīng)付款就對了是吧、
廖君老師
2023 03/26 21:13
您好，這個科目就是走一上賬，以后好查，平了就行了
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