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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，賬上可以建立次品倉庫嗎，正常情況下次品是放到產(chǎn)成品里做成本核算的。但是我們的次品還可以再利用，所以可以建立次品倉庫嗎
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可以的，可以這么做的。
2023 03/29 09:11
84784988 
2023 03/29 09:12
老師，但是之前的有一部分沒有做次品庫，就一直放在庫里，現(xiàn)在如果要入到次品庫貸方不知道是啥了
郭老師 
2023 03/29 09:14
你好，它屬于次品，你賬上就可以直接做次品入庫。
84784988
2023 03/29 09:15
郭老師，那借：原材料-次品庫 貸方呢
郭老師
2023 03/29 09:17
你看一下這個(gè)是從半成品里面弄出來的嗎？是不是生產(chǎn)成本？
84784988
2023 03/29 09:19
老師，之前是從原材料或半成品或產(chǎn)成品出來的，當(dāng)時(shí)什么也沒做，現(xiàn)在就空那了，再入庫就沒辦法去減原材料或半成品了
郭老師
2023 03/29 09:19
你哪個(gè)科目有余額不知道嗎。
郭老師
2023 03/29 09:20
不知道的先別做了。
84784988
2023 03/29 09:21
老師，都沒有余額了，當(dāng)時(shí)有差異的做到物料消耗了
郭老師
2023 03/29 09:21
那你看一下你是不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本里面了，如果是的話做營業(yè)外收入。
84784988
2023 03/29 09:22
老師沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時(shí)差異做物料消耗了，如果現(xiàn)在貸方?jīng)_減物料消耗呢
郭老師
2023 03/29 09:26
對(duì)的，可以這么做的。
84784988
2023 03/29 09:28
老師，用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在沖管理費(fèi)用-物料消耗的話，不用以前年度損益調(diào)整可以嗎，不到10萬的金額
郭老師
2023 03/29 09:30
你之前的物料消耗做到哪個(gè)科目完整的寫一下？
84784988
2023 03/29 09:31
借：管理費(fèi)用-物料消耗 貸：原材料
郭老師
2023 03/29 09:33
你好，跨年了，以前年度損益調(diào)整來做。
84784988
2023 03/29 09:34
老師，那就資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤那就勾稽關(guān)系不對(duì)了，沒關(guān)系嗎
郭老師
2023 03/29 09:35
對(duì)的，是的，沒有關(guān)系，可以的。
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