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老師，購進一臺設(shè)備不含稅價90萬，先一開始計入了在建工程暫估，安裝費2萬計入在建工程設(shè)備里，，現(xiàn)在固定資產(chǎn)已驗收，該轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目，可是對方開票開了50萬的票，該怎么做賬呢？
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你好，你按照你的92萬來結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。
2023 03/30 10:09
郭老師 
2023 03/30 10:09
沒有發(fā)票的可以正常做賬，但是抵扣不了所得稅。
84784959 
2023 03/30 10:30
老師，之前對方開了50萬的票，我做賬就
借在建~暫估50
貸預(yù)付~暫估50
借暫借~設(shè)備50
應(yīng)交稅費~進項6.5
貸:預(yù)付賬款~公司56.5
現(xiàn)在設(shè)備已驗收
則借固定資產(chǎn)92萬，
貸在建工程~暫估40
暫借工程~設(shè)備52
老師，這樣寫對嗎？
那等發(fā)票回來預(yù)付的該怎么沖，稅該怎么寫
84784959
2023 03/30 10:31
第一個分錄應(yīng)該是
借在建~暫估-50
貸預(yù)付~暫估-50
郭老師
2023 03/30 10:32
借預(yù)付賬款，貸在建工程，借在建工程貸固定資產(chǎn)，然后再做發(fā)票的。
84784959
2023 03/30 10:40
沒看懂啊，老師，之前付款都是借預(yù)付貸銀行存款
郭老師
2023 03/30 10:43
借暫借~設(shè)備50
應(yīng)交稅費~進項6.5
貸:預(yù)付賬款~公司56.5
你好，這個暫估設(shè)備不是在建工程嗎？不是暫估的嗎？
84784959
2023 03/30 11:16
老師，之前是暫估的90萬，回來50萬的票，所以就借沖暫估一部分轉(zhuǎn)入在建工程設(shè)備里
郭老師
2023 03/30 11:19
是的，到了多少充多少。
84784959
2023 03/30 11:35
那您寫的借在建貸固定資產(chǎn)是什么意思，那要是現(xiàn)在都在建金額都轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)里了，發(fā)票號回來還要寫什么分錄，到時候在建余額為零了
借科目
進項稅
貸預(yù)付
這里的科目是啥
郭老師
2023 03/30 11:37
你好，紅沖之前結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)暫估。
郭老師
2023 03/30 11:37
收到了發(fā)票，如果是專票的，你可以抵扣，不是嗎？
84784959
2023 03/30 14:45
老師，您的意思是現(xiàn)在固定資產(chǎn)二級科目也是暫估是嗎？等發(fā)票到了以后，把以前暫估的沖掉，再做新的分錄
郭老師
2023 03/30 14:50
對的，是的，是這個意思的。
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