00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前的個(gè)人部分個(gè)稅和社保已經(jīng)代扣代繳了，現(xiàn)在要公司承擔(dān)，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款（錢打給員工），相當(dāng)這塊是發(fā)給員工的的了
2023 03/30 10:59
84785033 
2023 03/30 11:13
但是之前已經(jīng)扣掉了，現(xiàn)在要怎么處理
廖君老師 
2023 03/30 11:14
您好，這個(gè)錢還要發(fā)給員工么，要發(fā)就用上面分錄
84785033
2023 03/30 11:30
那單位承擔(dān)的這部分匯算時(shí)要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎
廖君老師
2023 03/30 11:35
您好，個(gè)稅這部分本應(yīng)該員工承擔(dān)的，做納稅調(diào)增，社保這個(gè)也可以理解為給員工的福利，我們不調(diào)增，不過(guò)您調(diào)增在稅局上看更好了
84785033
2023 03/30 11:37
那這個(gè)分錄怎么做
廖君老師
2023 03/30 11:45
您好，那我上面說(shuō)那個(gè)分錄不要管了，我是不想去調(diào)增，因?yàn)楣揪?個(gè)人這樣，金額不太，感覺(jué)稅也發(fā)現(xiàn)不了。那這樣做分錄吧? ? 摘要：?jiǎn)T工個(gè)人社保和個(gè)稅由公司額外承擔(dān)? ?借：營(yíng)業(yè)外支出? ?貸：銀行存款（錢給員工時(shí)），因?yàn)槔斫獠皇枪菊＝?jīng)營(yíng)支出，個(gè)稅本是個(gè)人承擔(dān)么
84785033
2023 03/30 12:03
現(xiàn)在的分錄對(duì)嗎
廖君老師
2023 03/30 12:07
您好，其他應(yīng)收款和應(yīng)交個(gè)稅賬上已經(jīng)平了吧，是不是只要做最下面那個(gè)憑證分錄啊
84785033
2023 03/30 13:04
就是個(gè)人社保和個(gè)稅，公司已經(jīng)代扣了，現(xiàn)在要公司承擔(dān)這部分，怎么調(diào)賬
廖君老師
2023 03/30 13:06
您好，這錢要還給員工的就? 您最后一個(gè)憑證么，往來(lái)科目都已經(jīng)平了的
84785033
2023 03/30 13:19
那我還要做一筆，把已代扣的社保和個(gè)稅，再給員工吧，然后再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出吧
廖君老師
2023 03/30 13:21
您好，借：營(yíng)業(yè)外支出? 貸：銀行，不就是給員工了么
84785033
2023 03/30 13:35
之前銀存是付的代扣代繳的，還要把這錢真正給員工，才是支付出去了吧
廖君老師
2023 03/30 13:41
您好，可以以瓣付的代扣代繳是從員工應(yīng)付工資里扣的吧，員工實(shí)際沒(méi)有拿 的
閱讀 315
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
148
意見(jiàn)反饋
