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聽課時老師講去年計提的工資只要在今天的匯算清繳前發(fā)放就不用納稅調增，但不懂的是去年計提的工資數(shù)據(jù)已經(jīng)在去年的財務報表里，那匯算清繳不是看去年的年度財務報表嗎？
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你好，他看所屬期二不是單純的看截止到12月份的。
2023 04/01 13:50
郭老師 
2023 04/01 13:50
就像你去年做了成本費用沒有發(fā)票，今年收到了發(fā)票匯算清繳，之前收到了也可以抵扣的。
84784985 
2023 04/01 15:08
還是沒有明白，去年的工資今年發(fā)放，在哪里可以體現(xiàn)出發(fā)的是去年的工資
郭老師
2023 04/01 15:09
可以的，因為你計提了，你沒有支付應付職工薪酬有余額，然后你得看一下什么時間發(fā)下去的，不是嗎？他看的是所屬期一到12月份，不是看的是時間一到12月份。
84784985
2023 04/01 15:38
資產(chǎn)負債表里的應付職工薪酬填列時有區(qū)分借貸方嗎？還有申報工資個稅時，假如今年3月發(fā)放去年7月到今年3月的工資，作一次性發(fā)，超出部分要交的個稅，那所屬期就是3月份的，就是今年的嗎？
郭老師
2023 04/01 15:42
你好，欠著人家的工資，貸方余額是一個正數(shù)，如果你們單位多發(fā)了工資，是借方余額，這里是一個負數(shù)。
郭老師
2023 04/01 15:42
對的，是的，是這么理解的。
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