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實(shí)務(wù)
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在
具體的什么問題。
2023 04/04 11:33
84784994 
2023 04/04 11:38
費(fèi)用正常會計(jì)上遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制，只要是屬于當(dāng)月的費(fèi)用，即使沒取得發(fā)票，只要來年匯算清繳之前取得都可稅前扣除對吧？比方說稅務(wù)報(bào)告書委托代理機(jī)構(gòu)出具，錢是3月份付的，但票是4月份開的，這種是應(yīng)該按3月份費(fèi)用入賬對吧？
郭老師 
2023 04/04 11:40
對的，是的，三月份正常的做費(fèi)用，然后在四月份紅沖之前的費(fèi)用再做發(fā)票的。
84784994
2023 04/04 11:45
奧！這屬于暫估入賬，必須先沖紅再憑票做賬？
郭老師
2023 04/04 11:45
對的，是的，正規(guī)的，需要這么做。
84784994
2023 04/04 11:48
但是即使暫估也不是隨便估的，要先開張收據(jù)或有協(xié)議啥的證明資料對吧？不能口頭說屬于這個月的費(fèi)用就是這個月的費(fèi)用吧？
郭老師
2023 04/04 11:48
你好，暫估這個可以沒有金額，你只要有實(shí)際業(yè)務(wù)就行。
84784994
2023 04/04 11:51
我就是這個意思，實(shí)際業(yè)務(wù)要有證明資料吧？
郭老師
2023 04/04 11:57
你好，到時候查賬的時候，你們可以拿合同。
郭老師
2023 04/04 11:57
這合同他一般不做原始憑證。
84784994
2023 04/04 13:35
嗯，好的 謝謝
郭老師
2023 04/04 13:37
不用客氣，工作愉快。
84784994
2023 04/04 13:49
但還有一種情況：當(dāng)年沒有取得發(fā)票，也可以入賬在預(yù)繳時先扣除 待到來年匯算清繳之前取得就允許稅前扣除，否則要納稅調(diào)增，這種不是暫估入賬吧？這種是有金額，只是沒取得發(fā)票，來年取得發(fā)票直接附上就行
郭老師
2023 04/04 13:51
可以的，可以這么做的，這其實(shí)相當(dāng)于也是蛋鍋，你實(shí)際沒有發(fā)票，那你不也是暫估入賬。
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