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當年自查補正的的增值稅和所得稅分錄怎么寫？需要先計提嗎？
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你好，這個是當期的嗎？還是以前年度的
2023 04/04 16:43
84785045 
2023 04/04 16:44
是去年的一筆自查補正分錄導致今年季度應交稅費為負了，目前想要紅沖更正可以嗎？
84785045
2023 04/04 16:45
那筆自查補正是去年當期就已經錄入的
東老師 
2023 04/04 16:46
你好，沒有問題，是可以更正的。
84785045
2023 04/04 16:47
這個自查補正正確的分錄應該是怎么寫呢？
84785045
2023 04/04 16:47
這個自查補正正確的分錄應該是怎么寫呢？
東老師
2023 04/04 16:48
1、計提
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--增值稅自查調整
2、查補轉出
借:應交稅費--增值稅自查調整
貸:應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
84785045
2023 04/04 17:05
老師，我們這個屬于勞務公司差額扣除，查補出來多的扣除金額沖減主營業(yè)務成本之后多出來應交的增值稅附加所得稅在計提時應該怎么寫呢
東老師
2023 04/04 17:08
這種情況不確定，勞務公司差額征稅的真沒做過
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