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這道題該怎么寫，求步驟及結果，非常感謝
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同學你好，1，財務費用超過同期銀行利息的不能稅前扣除
2，國債利息免稅，調減3萬
3，沒問題，4，稅收滯納金不得扣除，直接捐贈不得扣除，通過協會捐贈超過利潤總額的12%的年不得扣除
6，壞賬準備不得扣除，實際發(fā)生時扣除
計算如下
2023 04/05 15:32
84784973 
2023 04/05 15:35
第5.第7.第8.呢
Xia老師 
2023 04/05 15:43
5，管理費用按照收入的千分之五和發(fā)生額的百分之60孰低扣除，租賃分期扣除
7，營業(yè)費用按照收入的15%給與扣除
8，費用化支出按照75%加計扣除，無形資產按照加計100%攤銷
84784973
2023 04/05 15:44
好的，謝謝老師
84784973
2023 04/05 15:49
第五個是調增還是調減
Xia老師
2023 04/05 15:49
同學你好，
管理費用可抵扣金額為1800*0.005=9和9*60%=5.4孰低計算
應納稅所得額=200+（1-0.8）-3+2+5+1.5+36-200*12%+9-5.4+8-1.8+2.4-1）+350/10000-60*75%=180.935
84784973
2023 04/05 15:51
別的金額呢
Xia老師
2023 04/05 15:52
同學你好，第5題的調整項 9-5.4+8-1.8+2.4-1）
84784973
2023 04/05 15:53
然后第三個是不用調嗎
84784973
2023 04/05 15:56
5.4是什么啊
Xia老師
2023 04/05 15:59
同學你好，第3個金額符合規(guī)定不需要調，
第5個? ? ?5.4是可以抵扣的管理費用，
管理費用可抵扣金額為1800*0.005=9和9*60%=5.4孰低計算
管理費用按照收入的千分之五和發(fā)生額的百分之60孰低扣除
84784973
2023 04/05 16:03
那這些是調增還是調減
Xia老師
2023 04/05 16:05
同學你好，超過可抵扣金額的都是要調增的
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