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小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？
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您好，這種不可以，需要匯算清繳的時候調(diào)整成本
2023 04/08 21:40
84785025 
2023 04/08 21:50
那帳上要怎么調(diào)整呢？匯算清繳的時候利潤也要加上這些填嗎？
東老師 
2023 04/08 21:52
在今年調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時候減去這些費用
84785025
2023 04/08 21:57
具體的分錄是怎么樣的呢？因為我第一季度的紅沖了去年的暫估入庫和暫估成本，按收到票的做了。這樣子成本都變負數(shù)了。第一季度交稅的時候這些不是重復了嗎？
東老師
2023 04/08 22:02
您好，您既然要是這么做了，就這么做吧，也別改了。
84785025
2023 04/08 22:04
？？？嗯？不用改了嗎？不會有問題嗎？我主要匯算清繳還沒有弄，一直在糾結(jié)這個暫估的要不要調(diào)整，那我這個稅是在匯算清繳的時候補繳還是在第一季度交稅的時候交??？
84785025
2023 04/08 22:05
之前沒有暫估成本票沒有收回來過，沒有經(jīng)驗，不太清楚賬面上要怎么調(diào)整
東老師
2023 04/08 22:09
主要是看金額，要是小金額在本年調(diào)整，要是金額大，就是沖銷去年暫估的入賬，然后再按照收到的發(fā)票做，需要通過以前年度損益調(diào)整做賬，在匯算清繳的時候調(diào)整費用
84785025
2023 04/08 22:33
嗯，金額比較大。比如，去年暫估5入庫萬，結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本5萬。然后今年紅沖掉，做正確的入庫3萬，成本3萬。那賬面不是有負數(shù)成本有2萬，在利潤表那邊成本就少了2萬，第一季度交的稅就不太對了。而且利潤也不太對，這部分票沒收回來，但是錢還是付出去了。
84785025
2023 04/08 22:34
我可以直接不做紅沖，然后在匯算清繳表里面調(diào)減成本，補繳的稅通過以前年度損益調(diào)整嗎？
東老師
2023 04/08 22:42
那也可以，匯算清繳的時候納稅調(diào)整
84785025
2023 04/08 23:00
可以是嗎？那我就不調(diào)整賬面了
84785025
2023 04/08 23:01
就直接匯算清繳調(diào)減交稅
東老師
2023 04/09 06:02
就直接匯算清繳調(diào)減交
84785025
2023 04/09 11:24
好的，謝謝老師
東老師
2023 04/09 11:32
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您
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