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老師您好，小規(guī)模稅率變了1%月，我們收入不超過10萬的不繳納增值稅，我們這個賬務(wù)如何處理呢？稅金計提嗎？借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費增值稅，借應(yīng)交增值稅貸減免稅費
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023 04/09 10:47
84785039 
2023 04/09 10:49
老師月收入不滿10萬，也得把稅額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/09 10:50
在季末來算，按月申報i，就是月末結(jié)轉(zhuǎn)
84785039
2023 04/09 10:51
我們一個月也不超過10萬，一季都不超過30，我是一季度一結(jié)算就可以是嗎？
84785039
2023 04/09 10:51
就是一季度把減免稅款結(jié)算一起結(jié)轉(zhuǎn)。我們是小規(guī)模，按季度申報
家權(quán)老師
2023 04/09 10:51
是的，再季末看是否超過30萬，沒超過就結(jié)轉(zhuǎn)
84785039
2023 04/09 10:52
好的，老師其實也知道，但是就不敢確定，中國老師的心里有底兒了，就敢做了
家權(quán)老師
2023 04/09 10:54
嗯嗯，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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