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問題已解決
請問下圖的如何賬務處理，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，采購客房用品
借：低值易耗品 -在庫 貸：應付賬款
領用時，借：低值易耗品-客房-在用 貸：低值易耗品 -在庫
攤銷 借：主營業(yè)成本 貸：低值易耗品-客房-在用
支付貨款 借：應付賬款貸：銀行存款
收到發(fā)票，借：低值易耗品 -在庫5486.73 應交稅費-應交增值稅-進項稅額713.27 貸：應付賬款6200
2023 04/09 18:54
84785019 
2023 04/09 19:30
老師，好像不對
84785019
2023 04/09 19:30
在用多了，應付也多了
84785019
2023 04/09 19:31
這個是按你的思路做的分錄。
Xia老師 
2023 04/09 19:32
同學你好，是收到發(fā)票不對嗎？
借：應付賬款5486.73應交稅費-應交增值稅-進項稅額713.27 貸：應付賬款6200
84785019
2023 04/09 19:41
1月收到貨貸：應付貨款，2月份付款借：應付貨款，應付貨款已經(jīng)平了。3月份收到發(fā)票又是貸：應付貨款
Xia老師
2023 04/09 19:47
同學你好，那就是領用和采購的都是含稅的金額，把稅扣掉，應付賬款應該是對的
Xia老師
2023 04/09 19:50
同學你好，沒收到發(fā)票之前都是暫估入賬的，收到發(fā)票才按照正確金額入賬，之前的暫估要沖回的。
84785019
2023 04/09 20:05
但是領用了，怎么沖回，能不能做一下分錄呢。
Xia老師
2023 04/09 20:10
同學你好
借：暫估低值易耗品 -在庫 貸：暫估應付賬款
領用時，借：低值易耗品-客房-在用 貸：低值易耗品 -在庫，月末一次調(diào)整在庫金額
收到發(fā)票：借：暫估低值易耗品 -在庫（紅字） 貸：暫估應付賬款（紅字）
借：：低值易耗品 -在庫5486.73 應交稅費-應交增值稅-進項稅額713.27 貸：應付賬款6200
84785019
2023 04/09 21:26
好像還是不對吧，領用后再庫金額減少了呀。
Xia老師
2023 04/09 21:28
同學你好，是的啊，收到發(fā)票后，調(diào)整在庫，在用金額啊
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