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老師我這個月進項大余銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的憑證怎么做會計分錄
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 04/10 17:14
84784975 
2023 04/10 17:18
老師我沒明白，我是想問多余的進項金額末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄
家權(quán)老師 
2023 04/10 17:29
意思是先計算，要交稅才做分錄，不交稅什么都不做
84784975
2023 04/10 17:43
老師這樣說，可能我沒說明白，也就說1月份有留抵稅額，沒做退稅，季末這筆會計分錄
家權(quán)老師
2023 04/10 17:47
你實在要做分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出已交增值稅
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