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問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳后，退了企業(yè)所得稅，那我應(yīng)該怎么做賬呢？謝謝
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?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 04/11 14:58
玲老師 
2023 04/11 14:58
看錯(cuò)了? 是退稅 是小準(zhǔn)則 嗎?
84784994 
2023 04/11 14:59
對(duì)，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則老師
84784994
2023 04/11 15:02
退稅老師，那就是補(bǔ)提那個(gè)分錄的反方向嗎？
玲老師
2023 04/11 15:09
你好。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，未分配利潤(rùn)。
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