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實(shí)務(wù)
問題已解決
貨物采購進(jìn)來開的是專用發(fā)票，出口開票也要按專票來開嗎？
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你好，出口開不了專票，只能開普通發(fā)票，這個(gè)是零稅率的。
2023 04/11 19:59
84785001 
2023 04/12 08:32
不開票，但是申報(bào)增值稅的時(shí)候，也會(huì)按未開票收入來申報(bào)，就是在根據(jù)報(bào)關(guān)單確認(rèn)收入的時(shí)候會(huì)用報(bào)關(guān)單上的金額減去運(yùn)保費(fèi)除以1.13再乘13%算出銷項(xiàng)稅，這樣做對嗎？
郭老師 
2023 04/12 08:38
不對的，這個(gè)沒有銷項(xiàng)
郭老師
2023 04/12 08:38
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入。
84785001
2023 04/12 08:46
因?yàn)槲覀兪亲瞿莻€(gè)成品油出口的，前面的財(cái)務(wù)跟我說，因?yàn)槲覀兊牟少彾际菍Ｓ冒l(fā)票，所以出去的也是要算銷項(xiàng)稅的，所以其實(shí)可以按普票未開票收入來填增值稅納稅申報(bào)表的是嗎？
郭老師
2023 04/12 08:47
好，那你看下退稅率是多少的。
84785001
2023 04/12 08:51
我們的成品油沒有退稅
郭老師
2023 04/12 08:53
你好，那你看下是不退稅征稅嗎？如果是征稅的話，你需要做應(yīng)交稅費(fèi)，如果不征稅的話，不需要的，你再確認(rèn)一下吧，
84785001
2023 04/12 09:00
這個(gè)怎么看是不是不退稅征收？
郭老師
2023 04/12 09:02
查看海關(guān)商品編碼的特殊商品標(biāo)識確認(rèn)：
1、特殊商品標(biāo)識是“1”的，那就是屬于禁止出口或出口不退稅的商品，需要視同內(nèi)銷征稅；
2、特殊商品標(biāo)識是“2”的，那就屬于免稅商品，適用免稅不退稅政策。
84785001
2023 04/12 09:04
就是如果是2的話，就不需要計(jì)算銷項(xiàng)稅嗎？
郭老師
2023 04/12 09:07
對的，是的，對的，是的，對的，是的
84785001
2023 04/12 09:25
哦……謝謝老師
郭老師
2023 04/12 09:26
不用客氣，工作愉快。
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