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小規(guī)模本季度開具發(fā)票共計100萬，其中有30萬是去年未開具發(fā)票的今年補開的。也就是今年確認收入是70萬，那么在填寫增值稅申報表的時候怎么填寫？
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同學你好
按照不含稅的收入填寫對應的稅率
2023 04/13 13:30
84785013 
2023 04/13 13:33
2行和3行按照稅控盤上的數據填寫，1行的數據就小于2+3行了呀，比對不通過呀
樸老師 
2023 04/13 13:36
是不是有未開票收入
這個也得填寫
填寫在附表一
84785013
2023 04/13 13:40
小規(guī)模報表沒有未開票收入欄次，一般納稅人有。第一行的數據應該等于2+3+無票。這是不存在上期未開票，本期又開票的情況。這次是因為上期已經把30萬按照未開票收入給申報了，這個季度又把票給開了，我不能確認兩遍收入啊！所以導致1＜2+3+無票情況。申報不通過
樸老師
2023 04/13 13:44
同學你好
你要符合1=2+3
84785013
2023 04/13 14:01
因為存在上期申報未開票收入已經繳納過增值稅了，這期只是補開發(fā)票，怎么能做到1＝2+3啊
樸老師
2023 04/13 14:10
同學你好
就是專票的不含稅收入加上普票的不含稅收入等于第一欄的數
84785013
2023 04/13 14:28
那照你這樣填寫，第一欄的收入不就把上期的30萬又確認一遍收入了嘛
樸老師
2023 04/13 14:38
第一欄的金額是二三欄加起來的
84785013
2023 04/13 14:40
怎么回答來回答去都是一樣的回答啊，怎么不考慮那30萬的上期未開票本期開票的情況啊
樸老師
2023 04/13 14:49
同學你好你這個三十萬開的是百分之一嗎
之前未開票收入的時候沒有填寫這個減免的嗎
84785013
2023 04/13 14:50
去年專票收入沒有減免政策，當時開票員請假沒開出來發(fā)票，就按照3個點做了無票收入，這個季度按照3個點給開出來了。
樸老師
2023 04/13 14:58
那你這個就不填寫呀
因為沒有減免呀
你開的三個點
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