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普票，一般納稅人

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)付賬款，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出匯算清繳，納稅調(diào)增就可以的

但是稅務(wù)局是讓我調(diào)整2020年的企業(yè)所得稅申報(bào)表

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額。

那我是不用調(diào)整2020年的帳是嗎？納稅調(diào)整明細(xì)表，是做2022年匯算繳的時(shí)候 在這里做調(diào)整嗎？

好，稅務(wù)局要求調(diào)整賬務(wù)處理嗎？如果要求調(diào)整的話，按我上面的來，如果不要求調(diào)整的話，就不用管了。

稅務(wù)局要求把這幾張發(fā)票踢除，然后修改申報(bào)表。

好，那你就不用做賬務(wù)處理了。

不用做賬務(wù)處理，那我怎么處理呀！我現(xiàn)在沒明白 。

稅務(wù)局是要求我們把這幾張發(fā)票去掉，然后重新做一個(gè)完稅證明

你好，你這個(gè)是實(shí)際的業(yè)務(wù)吧，實(shí)際的業(yè)務(wù)你紅沖了的話，你的往來科目就有余額了，不是嗎？

是的，那我應(yīng)該如何處理呢？

如果你想要做賬務(wù)處理的話，你做上我上面給你寫了那個(gè)，你可以看一下的，哪一個(gè)不明白你再問。

意思是沒必要做，你這個(gè)是實(shí)際的業(yè)務(wù)，你調(diào)整了它干什么呀。不過是稅法不允許抵扣。

那稅務(wù)局這邊我應(yīng)該如何處理呢

賬務(wù)不調(diào)整，

你好，匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額，去修改匯算清繳的表格里面可以吧？

是修改2020年的申報(bào)表嗎

對(duì)的，是的，是這么做的。

好的，感謝老師。

不用客氣，工作愉快。