免費(fèi)問(wèn)答

我們是一般納稅人

因?yàn)槠渌》萦兄苯影压べY部分開(kāi)免稅發(fā)票的，可是我們的稅務(wù)局要求開(kāi)5%的，申報(bào)時(shí)在免稅

你好，在附表三有一個(gè)5%，第一列填寫(xiě)收入的加稅合計(jì)， 后面有一個(gè)本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額在扣除項(xiàng)目里面，這里面填寫(xiě)成本的加稅合計(jì)。

那會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢

借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本