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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人第一季度的收入沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)就不用交增值稅和附加稅，那賬上已經(jīng)做的銷(xiāo)項(xiàng)稅和計(jì)提的附加稅要怎么沖？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 04/15 11:19
84785036 
2023 04/15 11:28
那計(jì)提的附加稅也要做營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/15 11:45
直接不用計(jì)提的哈
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