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使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅的摘要怎么寫
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同學(xué)您好，本月遞延所得稅確認(rèn)
2023 04/19 13:34
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土地租賃，確認(rèn)了使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，還需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？怎么確認(rèn)了？
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老師，使用權(quán)資產(chǎn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債怎么確認(rèn)？
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連續(xù)虧損企業(yè)關(guān)于使用權(quán)資產(chǎn)與租賃負(fù)債的遞延具體應(yīng)該怎么計(jì)提？是以使用權(quán)資產(chǎn)凈值為基礎(chǔ)確認(rèn)遞延負(fù)債，然后提相同金額的遞延資產(chǎn)，還是遞延資產(chǎn)與遞延負(fù)債按各自金額分別確認(rèn)？
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使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債確認(rèn)的遞延所得稅按凈額列式的準(zhǔn)則要求文件？
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老師，您好！初始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)，借：使用權(quán)資產(chǎn)746976.71元，租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用94523.29元，貸：租賃負(fù)債-租賃付款額841500元。
第一年計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)折舊，借：管理費(fèi)用82997.41元，貸：使用權(quán)資產(chǎn)折舊82997.41元。
計(jì)提租賃負(fù)債未確認(rèn)融資費(fèi)用，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用483.78元，貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用483.78元。
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債，借：遞延所得稅資產(chǎn)-租賃負(fù)債140115.12元，貸：遞延所得稅費(fèi)用140115.12元。借：遞延所得稅費(fèi)用165994.82元，貸：遞延所得稅負(fù)債-使用權(quán)資產(chǎn)165994.82元。
第二年1月計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)折舊，借：管理費(fèi)用6916.45元，貸：使用權(quán)資產(chǎn)折舊6916.45元，計(jì)提租賃負(fù)債未確認(rèn)融資費(fèi)用，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用40.32元，貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用40.32元。
第二年1月末使用權(quán)資產(chǎn)746,976.71元
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