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匯算清繳資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅明細表在什么情況下要填，要怎么填 呢？我們有房產(chǎn)出售了，也有固定資產(chǎn)設(shè)備出售，因為企業(yè)準備注銷清資產(chǎn)了
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企業(yè)匯算清繳時,如果企業(yè)本期在某項稅收基數(shù)上確認的財務調(diào)整,具有影響納稅義務的資產(chǎn)損失,則需要填寫《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》,即在財務會計核算中將該損失損失扣除或稅前扣除(按照稅務管理有關(guān)的規(guī)定)。 若會計做賬計提有應收賬款壞賬準備100,則不需要填寫《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》,因壞賬準備并不屬于企業(yè)折舊,新增資產(chǎn)購置或改造改建所造成的費用成本,不屬于可以扣除的資產(chǎn)損失費用,因此不需要填寫該表格
2023 04/25 14:50
84784996 
2023 04/25 15:02
那企業(yè)是正常出售的資產(chǎn)不用填寫這表格的了，這張表也不用選是嗎？
樸老師 
2023 04/25 15:06
小微企業(yè)要勾選的
一般企業(yè)也要勾選
84784996
2023 04/25 15:16
小微企業(yè)默認后是沒有勾選 的。我是看到這張表格跟資產(chǎn)損失有關(guān)，所以了解下需要填嗎
樸老師
2023 04/25 15:20
這個沒有業(yè)務就不用填寫
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