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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！我想問一下小規(guī)模納稅人月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？需要通過未交增值稅這個(gè)科目嗎？
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你好，小規(guī)模納稅人，增值稅不需要通過?未交增值稅增值稅。
發(fā)生計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的貸方，繳納或者減免的時(shí)候計(jì)入?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的借方?
2023 05/05 14:50
84785034 
2023 05/05 14:57
2月份開了一張專用發(fā)票，增值稅是1220塊錢，月末沒管他，第一季度報(bào)稅扣了增值稅和企業(yè)所得稅，那我現(xiàn)在做4月份賬的時(shí)候這樣做分錄你看對(duì)嗎？
鄒老師 
2023 05/05 14:58
你好，2月份開了一張專用發(fā)票，增值稅是1220塊錢，你當(dāng)時(shí)做了收入分錄嗎？??
84785034
2023 05/05 15:00
就是這張專票，當(dāng)時(shí)就只做了這一個(gè)分錄，也沒有計(jì)提附加稅，4月份報(bào)第一季度時(shí)扣的1220里面應(yīng)該是包含了附加稅的
鄒老師
2023 05/05 15:02
你好，那就需要計(jì)提附加稅，然后做繳納增值稅和附加稅分錄
84785034
2023 05/05 15:09
意思就是當(dāng)月如果開了專票需要交費(fèi)的，當(dāng)月就要計(jì)提附加稅，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)，等季度申報(bào)扣款的時(shí)候在做交稅的分錄就可以了嗎
鄒老師
2023 05/05 15:09
你好，是的，是這樣的
84785034
2023 05/05 15:13
那企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎？2月份沒有計(jì)提的附加稅是不是要補(bǔ)提？
鄒老師
2023 05/05 15:14
你好，企業(yè)所得稅，有應(yīng)納稅額，就需要計(jì)提的。
2月份沒有計(jì)提的附加稅，是需要補(bǔ)計(jì)提的?
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