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老師，不得抵扣進項的分錄 ①取得專票 借庫存商品 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款 ②稅務(wù)機關(guān)認證 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 ③進項轉(zhuǎn)出 借庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 老師這個分錄對嗎？②跟③這個后面的（進項稅額）跟（進項稅額轉(zhuǎn)出）他兩也沒相抵啊？
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對的，是的，正確的。進項和進項轉(zhuǎn)出分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了。
2023 05/07 13:49
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