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老師,交企業(yè)所得稅的分錄, 借,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅10 貸,銀行存款10 如果匯算清繳退回企業(yè)所得稅的的分錄 借,銀行存款5 貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅5 還是, 借,銀行存款5 借,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅-5 老師退回的哪一個分錄正確

84785018| 提問時間:2023 05/07 20:16
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速問速答
小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師
您好,第一個是對的,你好的
2023 05/07 20:17
84785018
2023 05/07 20:24
老師我覺得是下面一個對的,我搞糊涂了
小鎖老師
2023 05/07 20:25
你說借銀行存款貸稅費(fèi)哪個嗎
84785018
2023 05/07 20:26
我說的是下面兩個退回企業(yè)所得稅的分錄,我寫了兩個,哪一個正確
小鎖老師
2023 05/07 20:27
借,銀行存款5 貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅5? 這個這個是對的
84785018
2023 05/07 20:49
老師,我去年預(yù)交的企業(yè)所得稅 借,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅10 貸,銀行存款10, 最后年末計提的是 借,所得稅費(fèi)用5 貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅5 所以現(xiàn)在匯算清繳退回來的5的分錄我覺得是用借方負(fù)數(shù)去沖減,如果寫在貸方表示是計提的企業(yè)所得稅 借,銀行存款5 借,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅-5
小鎖老師
2023 05/07 20:56
其實(shí)是一樣的,因?yàn)閷?shí)務(wù)中的話,只是借方負(fù)數(shù)好區(qū)分一些
84785018
2023 05/07 21:26
老師反正兩種都對是吧,我說的借方負(fù)數(shù)就是好區(qū)分是今年的計提數(shù)還是去年的退回數(shù)對吧
小鎖老師
2023 05/07 21:27
對的,您的理解是沒錯的
84785018
2023 05/07 21:28
老師為啥今年的全部個稅匯算清繳4月份就結(jié)束了
小鎖老師
2023 05/07 21:28
不是吧,不是到6月份,啊這幾個
84785018
2023 05/07 21:30
我們這里怎么說是4月份就結(jié)束了,我以為全國統(tǒng)一的
小鎖老師
2023 05/07 21:31
那就不清楚了這個
84785018
2023 05/07 21:41
老師還有一個問題,就是匯算清繳的財務(wù)報表,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是不是要和賬上的財務(wù)報表和利潤表匹配,一模一樣填寫的
小鎖老師
2023 05/07 21:42
嗯對,這個是需要保持的
84785018
2023 05/07 21:50
老師,就是我們賬上做出來的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表到匯算清繳一般都是有調(diào)增的,那匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表反正也不管調(diào)增調(diào)減,就是按照賬上的照抄,調(diào)增調(diào)減只要體現(xiàn)在匯算清繳的A類主表的下面一部分和那個納稅明細(xì)表上對嗎
小鎖老師
2023 05/07 21:51
嗯對,您的理解是對的
84785018
2023 05/07 21:53
老師,就是不管調(diào)增還是調(diào)減,都是不需要去動年報的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的對吧,這個報表只管跟賬上保持一致
小鎖老師
2023 05/07 21:53
對的,總結(jié)的真的很棒
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