問(wèn)題已解決

公司22年所得稅匯算已經(jīng)申報(bào)完成，但是去年暫估的成本發(fā)票5月底開(kāi)不開(kāi)了，更正22年的匯算，調(diào)表不調(diào)賬，我去年暫估賬務(wù)處理如下 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn) 貸，應(yīng)付賬款暫估100萬(wàn)， 今年5月底前只開(kāi)來(lái)了50萬(wàn)，我怎么平這個(gè)掛的暫估賬，怎么做分錄。

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/10 15:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，以后這個(gè)50萬(wàn)能給你開(kāi)來(lái)嗎？或者是你們單位能支付嗎？如果不支付的話，借應(yīng)付賬款暫估貸以前年度損益調(diào)整100萬(wàn)，借以前年度損益調(diào)整50萬(wàn)，貸銀行存款。
2023 05/10 15:03
郭老師
2023 05/10 15:03
不是實(shí)際的業(yè)務(wù)需要納稅調(diào)增，也需要紅沖。
84784988
2023 05/10 15:07
這50萬(wàn)以后也不開(kāi)來(lái)了
郭老師
2023 05/10 15:08
你好，紅沖就可以的，我上面分錄就是。
84784988
2023 05/10 15:08
差的50萬(wàn)要通過(guò)以前年度調(diào)整來(lái)平賬
84784988
2023 05/10 15:09
沖紅這筆分錄怎么做
郭老師
2023 05/10 15:10
對(duì)的，是的，借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整100萬(wàn)，這個(gè)就是紅沖的。
84784988
2023 05/10 15:10
還要付50萬(wàn)的分錄怎么坐呀
郭老師
2023 05/10 15:11
借以前年度損益調(diào)整50萬(wàn)，貸銀行存款
郭老師
2023 05/10 15:11
現(xiàn)在還沒(méi)有支付，把銀行存款改成應(yīng)付賬款。
84784988
2023 05/10 15:13
能不能把沖紅后收到發(fā)票后一共要做的分錄給全講一下
84784988
2023 05/10 15:14
那就是雖然調(diào)表了，雖然不調(diào)賬，但是今天還是要針對(duì)這筆暫估款進(jìn)去賬務(wù)處理對(duì)吧
84784988
2023 05/10 15:15
但是今年
84784988
2023 05/10 15:16
匯算中調(diào)增這筆成本，調(diào)匯算表的哪張表多少行
郭老師
2023 05/10 15:17
借應(yīng)付賬款暫估貸以前年度損益調(diào)整100萬(wàn)， 借以前年度損益調(diào)整50萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款
郭老師
2023 05/10 15:17
你是不是沒(méi)有看到15:03那一里面給你寫(xiě)了，你能看一下嗎。
84784988
2023 05/10 15:20
好明白了
郭老師
2023 05/10 15:24
不用客氣，工作愉快。
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