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問(wèn)題已解決
老師，增值稅申報(bào)表上有個(gè)25行期初未繳稅額和32行期末未繳稅額。這個(gè)數(shù)需要和賬面應(yīng)交稅費(fèi)哪個(gè)科目核對(duì)。
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一、25行期初未繳稅：如果是本月數(shù)據(jù)，那到就是申報(bào)期間期初需繳納的稅費(fèi)，如果是本年累計(jì)數(shù)，就是申報(bào)期間年初需要繳納的稅費(fèi)。
二、32行期末未繳稅額：全屬于申報(bào)后需要繳納的稅費(fèi)
2023 05/11 14:20
84785033 
2023 05/11 14:23
和賬面有差額2萬(wàn)多，這情況怎么對(duì)出來(lái)，不知道哪里錯(cuò)了老師
江老師 
2023 05/11 14:25
這個(gè)可以拿申報(bào)表與你們的賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)核對(duì)。直接可以看哪個(gè)月對(duì)得上，現(xiàn)找對(duì)不上的月份
84785033
2023 05/11 14:57
老師，我找到了，當(dāng)時(shí)我全部交稅了。然后，有個(gè)25823.33元的未交增值稅當(dāng)時(shí)退回來(lái)了。我就做了這么一筆。現(xiàn)在賬面未繳增值稅多了這么一筆錢25823.33元，和申報(bào)表差25823.33元。這樣的話我這樣做賬是不對(duì)嗎？不能這樣做嗎？不懂
84785033
2023 05/11 14:58
我知道了，賬面做了這一筆是不是申報(bào)表也得填上這一筆，我當(dāng)時(shí)沒(méi)填當(dāng)時(shí)退了這些增值稅。我應(yīng)該在申報(bào)表第幾行填這個(gè)數(shù)
江老師
2023 05/11 15:00
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
填寫時(shí)，需要填寫附表二中“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”
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