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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師！我們公司是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，現(xiàn)在有一筆賬借：銀行存款（專戶）677.42 銷售費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)2.58貸：預(yù)收賬款后面怎么做分錄呢？可以做成 貸：預(yù)收賬款 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)嗎？
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你好，后面是需要確認(rèn)收入嗎？??
2023 05/12 11:53
84785035 
2023 05/12 11:56
需要借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
鄒老師 
2023 05/12 11:58
你好，如果是一般納稅人單位，是這樣的?
84785035
2023 05/12 12:02
我公司是小規(guī)模納稅人
鄒老師
2023 05/12 12:03
你好，公司是小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入的分錄是
借：預(yù)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785035
2023 05/12 12:03
老師我前面預(yù)收賬款后面的分錄對嗎？因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人我把應(yīng)交增值稅后面做了營業(yè)外收入
鄒老師
2023 05/12 12:04
你好，公司是小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入的分錄是
借：預(yù)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785035
2023 05/12 12:48
你好，老師！我們公司是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，現(xiàn)在有一筆賬借：銀行存款（專戶）677.42 銷售費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)2.58貸：預(yù)收賬款后面怎么做分錄呢？
鄒老師
2023 05/12 12:57
你好，提供了培訓(xùn)服務(wù)，后面這樣做分錄
借：預(yù)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785035
2023 05/12 13:03
不不～要15天后確認(rèn)收入，收入進(jìn)入一般戶和專戶不一樣。所以是確認(rèn)收入前的分錄
鄒老師
2023 05/12 13:04
你好，確認(rèn)收入前的分錄，就是做收款分錄啊
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
之后提供了培訓(xùn)服務(wù)，確認(rèn)收入這樣做分錄
借：預(yù)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
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