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賬上其實(shí)沒多少錢 但是未分配利潤(rùn)竟然有 這個(gè)怎么回事

84785031| 提問時(shí)間：2023 05/16 16:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，因?yàn)槟銈儐挝贿€有沒收回來的錢，還有欠款。
2023 05/16 16:56
郭老師
2023 05/16 16:56
這個(gè)貨幣資金是收付實(shí)限制你的利潤(rùn)是權(quán)責(zé)發(fā)生制。
84785031
2023 05/16 17:18
那就是從往來查下 資金流向？
郭老師
2023 05/16 17:22
可以的，你查往來科目，如果是收回來的話，你看一下是不是一致的。
84785031
2023 05/16 17:32
像這個(gè) 未分配利潤(rùn)這么多 凈資產(chǎn)算多少
郭老師
2023 05/16 17:34
股東權(quán)益合計(jì)，這個(gè)就是你的凈資產(chǎn)。
84785031
2023 05/16 17:37
這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表 其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù)42萬多。就看這個(gè)表 就認(rèn)定凈資產(chǎn)這么多。不看有負(fù)數(shù)啥的 遞減了 不就是18萬多？
84785031
2023 05/16 17:38
其他應(yīng)付 通常你們用負(fù)數(shù)表示嚒 還是調(diào)下表呢？
郭老師
2023 05/16 17:38
你好，你重分類之后，它也不影響你的凈資產(chǎn)，你可以試一下的。
84785031
2023 05/16 17:42
我在驗(yàn)證呢。 但是資產(chǎn)其實(shí)就是18萬。但是凈資產(chǎn)已經(jīng)六十萬？ 這么理解的？ 未分配利潤(rùn)的金額等于往來應(yīng)收的 包含貨幣資金不？
郭老師
2023 05/16 17:48
包含的還有你單位的存貨原材料。
84785031
2023 05/16 17:52
未分配利潤(rùn)等于啥？ 而且從這個(gè)報(bào)表 怎么看資金來源？
郭老師
2023 05/16 17:55
未分配利潤(rùn)等于你本年累計(jì)的凈利潤(rùn)?期初未分配利潤(rùn)。
郭老師
2023 05/16 17:55
本年累計(jì)的凈利潤(rùn)，就利潤(rùn)表里面的和你其他的沒有關(guān)系。
84785031
2023 05/16 18:01
這個(gè)報(bào)表是21年建賬的數(shù)據(jù) 所以期末數(shù)據(jù)是一年的情況 現(xiàn)在這個(gè)期末數(shù)六十多 就是21年的 還是說期初建賬累積下來的？ 期末減去期初 七十多萬啦。分別是啥意思呀
郭老師
2023 05/16 18:06
你好，期末未分配利潤(rùn)，這個(gè)是從開業(yè)到現(xiàn)在的累計(jì)， 期初是截止到去年12月末的， 期末減期初等于等于今年的 貨幣資金沒有關(guān)系的。 解釋不了，因?yàn)槟憬钁?yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，你影響未分配利潤(rùn)，但是它不影響貨幣資金。
84785031
2023 05/16 18:10
行 我自己再思考思考
郭老師
2023 05/16 18:10
可以自己再看一下的。
84785031
2023 05/16 18:20
所以看一家企業(yè) 就看最后一次的報(bào)表未分配利潤(rùn) 這個(gè)就是開業(yè)到現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)累積的利潤(rùn)余額 ！像我發(fā)的表里 期初負(fù)數(shù) 十萬多 虧損 期末六十多萬 相減后七十多萬 這個(gè)六十多萬相當(dāng)于也已經(jīng)彌補(bǔ)了那十萬多。是這樣理解吧
郭老師
2023 05/16 18:25
對(duì)的，是的，可以這么理解的。
84785031
2023 05/16 19:54
老師 那個(gè)預(yù)交企業(yè)所得稅 平時(shí)總分合并申報(bào) 各百分之五十。現(xiàn)在匯算清繳時(shí)候 總分合并申報(bào) 還是按百分之五十?。?/div>
郭老師
2023 05/16 20:00
按照國(guó)家稅務(wù)總局公告規(guī)定,企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅,包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款,50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫 或退庫;50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納. 總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個(gè)因素計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畹谋壤?三級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu),其營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn) 總額統(tǒng)一計(jì)入二級(jí)分支機(jī)構(gòu);三因素的權(quán)重依次為0.35、0.35、0.30. 計(jì)算公式如下: 某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?(該分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和)×0.35+(該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和)×0.30 應(yīng)繳稅額 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤瓷鲜龇椒ㄒ唤?jīng)確定后,除出現(xiàn)本辦法第五條第(四)項(xiàng)和第十六條第二、三款情形外,當(dāng)年不作調(diào)整.
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