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問(wèn)題已解決
一般納稅人，或小規(guī)模賣固定資產(chǎn)，需要交什么稅。稅率多少
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已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)，就按13%。未抵扣的，小規(guī)模今年按1%。一般納稅人可以按3%開
2023 05/17 22:30
84784978 
2023 05/17 22:31
還需要交增值稅嗎，不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎，交企業(yè)所得稅就可以了嗎
家權(quán)老師 
2023 05/17 22:31
這個(gè)是銷售貨物，需要交增值稅的
84784978
2023 05/17 22:33
固定資產(chǎn)折舊完了，我現(xiàn)在變賣，不是進(jìn)入固定資產(chǎn)清理嗎。
家權(quán)老師
2023 05/17 22:36
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
?? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理/營(yíng)業(yè)外收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784978
2023 05/17 22:40
這個(gè)如果是一般納稅人的話，還需要報(bào)增值稅嗎？
家權(quán)老師
2023 05/17 22:41
不管是小規(guī)模還是一般，都要申報(bào)收入的
84784978
2023 05/17 22:42
不是營(yíng)業(yè)外收入嗎。填報(bào)收入填在那一欄
家權(quán)老師
2023 05/17 22:44
增值稅法規(guī)定，你這個(gè)處理的行為就是銷售貨物的行為，就是我寫的變賣的分錄
84784978
2023 05/17 22:48
那如果是一般納稅人未抵扣呢，那就按3%開票，申報(bào)收入的話是申報(bào)在簡(jiǎn)易征收那一欄3%嗎？
家權(quán)老師
2023 05/17 22:51
是的，就是在那個(gè)里邊申報(bào)報(bào)的。
84784978
2023 05/17 22:55
說(shuō)按2%申報(bào)，是一般納稅人嗎？還是小規(guī)模？，如果是一般納稅人開3%的票有減免嗎？
家權(quán)老師
2023 05/17 22:57
一般納稅人也可以的，開普票3%，可以減免1%，收2%
84784978
2023 05/17 22:59
意思是如果一般納稅人開3%的普票，減免2%，按1%交稅，是這樣嗎？
家權(quán)老師
2023 05/17 23:02
是減按2%交，意思是免交1%
84784978
2023 05/17 23:04
那是3%的普票，減免1%，還有2%的部分需要交稅，是這樣嗎？
家權(quán)老師
2023 05/17 23:08
是的，就是那個(gè)意思的哈
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