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老師小規(guī)模納稅人開普通發(fā)票，10萬，需要做應(yīng)交稅費嗎？按1%稅率開發(fā)票，季度不到30萬，需要做應(yīng)交稅金這個科目嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023 05/18 09:04
84784960 
2023 05/18 09:15
老師，去年免稅的普通發(fā)票怎么入賬？借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入（含稅金額），這樣做對嗎？我去年就這么入的，對嗎
家權(quán)老師 
2023 05/18 09:31
嗯嗯，可以的，就那樣做
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