問(wèn)題已解決

老師，跨年度暫估庫(kù)存的賬務(wù)處理怎么操作呢 比如我12月份做的分錄是 ①暫估：借：庫(kù)存商品～a產(chǎn)品10 貸：應(yīng)付賬款～a公司10 ②借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10 貸：庫(kù)存商品～a產(chǎn)品10 次年1月份我的分錄應(yīng)該怎么處理呢?（這個(gè)時(shí)候暫估的庫(kù)存發(fā)票進(jìn)來(lái)了）如果進(jìn)來(lái)的是普票怎么處理，如果進(jìn)來(lái)的是專(zhuān)票怎么處理? 另外，如果我22年暫估的是管理費(fèi)用呢 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-暫估 我23年需要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/18 11:17
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 來(lái)普票就原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再按照藍(lán)字發(fā)票做分錄 如果是專(zhuān)票也是先紅沖然后按照專(zhuān)票做分錄要做進(jìn)項(xiàng) 2.這個(gè)也是一樣
2023 05/18 11:19
84784980
2023 05/18 11:20
我是跨年度的不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)處理嘛
樸老師
2023 05/18 11:32
同學(xué)你好 這個(gè)是不用的哦
84784980
2023 05/18 13:57
為什么每個(gè)老師給的結(jié)果都不一樣呢
樸老師
2023 05/18 14:05
同學(xué)你好 暫估的這個(gè)收到發(fā)票不用做跨年調(diào)整的呀 來(lái)普票就原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再按照藍(lán)字發(fā)票做分錄 如果是專(zhuān)票也是先紅沖然后按照專(zhuān)票做分錄要做進(jìn)項(xiàng)
84784980
2023 05/18 14:14
那為啥有的老師就要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)處理呢？同樣的問(wèn)題不一樣的答案
樸老師
2023 05/18 14:22
同學(xué)你好 這個(gè)暫估的為啥要暫估就是為了避免做跨年調(diào)整 可以把成本做在發(fā)生的當(dāng)期 在收到發(fā)票的時(shí)候在今年做分錄紅沖和藍(lán)字分錄這樣就不用做跨年調(diào)整了呀
84784980
2023 05/18 14:36
老師，您能再和其他老師確認(rèn)一下嗎，有的老師說(shuō)跨年的要通過(guò)以前年度損益這個(gè)科目，金額小的可以直接沖
樸老師
2023 05/18 14:43
同學(xué)你好 你可以問(wèn)問(wèn)你們當(dāng)?shù)囟惥治也恢勒l(shuí)回答的確認(rèn)不了 我們都是這樣做的
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