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老師，我方為勞務(wù)派遣公司，小規(guī)模納稅人，實(shí)行差額征稅，與對(duì)方簽訂的是勞務(wù)派遣合同，這個(gè)社保該怎么記賬？

你好 記你們的成本的呢?

?【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬(wàn)元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬(wàn)元，支付五險(xiǎn)一金21萬(wàn)，共計(jì)96萬(wàn)元。A公司選擇差額納稅。 （1）全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借：銀行存款 1 000 000.00 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952 380.95 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) ?47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 914 285.71（960000/1.05） ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減) 45 714.29=914285.71*0.05 ? ? ? 貸：銀行存款 960 000.00 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1 904.76=47 619.05-45 714.29 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅 1 904.76

老師這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面明細(xì)要分工資，社保明細(xì)嗎？用計(jì)提工資社保嗎？

是的，分開(kāi)的。。單位的社保要計(jì)提個(gè)人部分，不用是發(fā)工資時(shí)扣。

老師，勞務(wù)派遣公司計(jì)提社保這個(gè)老師能發(fā)個(gè)模板嗎？

之前會(huì)計(jì)個(gè)人與企業(yè)部分都計(jì)入了應(yīng)付職工薪酬

老師這個(gè)分錄應(yīng)付職工薪酬社保里包括了企業(yè)與個(gè)人的社保，這樣做對(duì)嗎？

你好?借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 社保， 貸應(yīng)付工資， 借應(yīng)付工資，貸銀行 其他應(yīng)付款個(gè)人社保? ?