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老師你好，我去年做筆收入沒有做結(jié)轉(zhuǎn)成本，今年5月之前取得相關(guān)發(fā)票做庫存商品了，要怎么做分錄才抵扣去年少交所得稅呢？
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意思是去年沒有發(fā)票的進貨，要先暫估入賬，按正常銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023 05/23 11:15
84784952 
2023 05/23 11:39
在12月做暫估，借:庫存商品 貸:應(yīng)付款 借主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品，等得發(fā)票就把之前的暫估沖紅，按發(fā)票來重做？還是做以前年度損益調(diào)整？
家權(quán)老師 
2023 05/23 11:42
暫估入庫?
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
? ?跨年 ：利潤分配-未分配利潤（暫估差額）?
應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
84784952
2023 05/23 16:21
那我要反結(jié)賬去上年把暫估做了，本年取得發(fā)票沖紅再做？
家權(quán)老師
2023 05/23 16:27
是的，就是需要那么做的哈
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