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老師我就是想問下，我是事業(yè)單位的，固定資產(chǎn)總價值8萬，支付了1萬元的款項，剩余7萬有錢再付，我想做借固定資產(chǎn)8萬，貸累積盈余8萬。借事業(yè)支出1萬，財政撥款收入1萬。剩余款項有錢再付，可不可以先把固定資產(chǎn)入賬，不想掛賬可不可以
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財務(wù)會計借固定資產(chǎn) 8貸財政撥款收入1 其他應(yīng)付款7預(yù)算會計，借事業(yè)支出1貸財政補助預(yù)算收入1
2023 05/25 19:47
84784990 
2023 05/25 21:31
老師，我們這邊財政說不能明確余款的資金來源，讓我做借，其他應(yīng)收，貸其他應(yīng)付，還不能直接入賬固定資產(chǎn)，需要資金全部支付完畢后才能入賬，你說這樣對么？
曉純老師 
2023 05/25 22:07
這一萬是哪來的錢付的，不是財政撥款嗎？固定資產(chǎn)是達到預(yù)定使用狀態(tài)時確認，不是付清款
84784990
2023 05/26 05:26
這一萬元是我這邊基本戶往來款支付的，那是不是財務(wù)會計，借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)付款1萬（明細科目），其他應(yīng)付款7萬（企業(yè)）預(yù)算會計不處理。如果下次從財政撥款里面支付其他的七萬，就借其他應(yīng)付款（企業(yè)）7萬，貸，財政撥款收入7萬呢
曉純老師
2023 05/26 06:48
直接支付那1萬，不計入財政撥款收入，和財政局也對不上帳啊
84784990
2023 05/26 06:49
老師剛有錯誤我更正下，往來基本戶支付的一萬元我應(yīng)該借固定資產(chǎn)1萬，貸累積盈余1萬。借，其他應(yīng)付款1萬，銀行存款1萬。剩下7萬的余款今后從財政撥款支付，先借，固定資產(chǎn)7萬，貸其他應(yīng)付款7萬。等支付的時候借，其他應(yīng)付款7萬，貸，財政撥款收入7萬。這樣對么
曉純老師
2023 05/26 06:51
借固定資產(chǎn)8貸其他應(yīng)收款1 其他應(yīng)付款7
84784990
2023 05/26 08:10
老師，直接支付那一萬是在我往來款有一個科目下花的錢，不走財政撥款收入，那一萬我也走其他應(yīng)付，不用進累積盈余可以唄
曉純老師
2023 05/26 08:50
不用記盈利盈余的，嗯，之前掛哪個科目，你就沖銷那個科目就可以的
84784990
2023 05/26 09:11
老師，之前有個老師告訴我走往來款就需要做借，固定資產(chǎn)貸本年盈余，。借其他應(yīng)付款，貸銀行存款我去年也這樣做的賬，但是那個時候是一次付清的，這次沒有一次付清，付余款的時候不會影響我這邊賬目年底決算吧
曉純老師
2023 05/26 09:42
之前你把往來資金都放在其他應(yīng)付了？如果是的話，你說的分錄沒問題，我們單位是把往來的錢放其他應(yīng)收，就不涉及到盈余，不會影響的，賬務(wù)又沒問題
84784990
2023 05/26 10:02
對，我單位資金都在其他應(yīng)付了，明白了，謝謝老師
84784990
2023 05/26 10:07
老師，我做借固定資產(chǎn)8萬，貸其他應(yīng)付款1萬（已支科目），其他應(yīng)付款7萬（對方）。支付走借其他應(yīng)付款1萬，銀行存款1萬，這樣對吧
曉純老師
2023 05/26 10:10
我做借固定資產(chǎn)8萬，貸累計盈余1萬（已支科目），其他應(yīng)付款7萬（對方）。支付走借其他應(yīng)付款1萬，銀行存款1萬
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