問(wèn)題已解決

[圖片][圖片][圖片]合并報(bào)表的抵銷分錄怎么寫

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/29 20:18
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愛(ài)惜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，老師已經(jīng)在另一個(gè)問(wèn)題中回復(fù)咯
2023 05/29 21:50
84784999
2023 05/29 22:10
就在這個(gè)問(wèn)題上給我回復(fù)就行了。
愛(ài)惜老師
2023 05/29 22:26
1）X商品 借：營(yíng)業(yè)收入 900 貸：營(yíng)業(yè)成本 900 借：應(yīng)付賬款 900 貸：應(yīng)收賬款 900
愛(ài)惜老師
2023 05/29 22:26
2）A商品 借：營(yíng)業(yè)收入 1200 貸：營(yíng)業(yè)成本 900 存貨 300 借：資產(chǎn)減值損失 60 貸：存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 60 借：遞延所得稅資產(chǎn) 15 貸：所得稅費(fèi)用 15
愛(ài)惜老師
2023 05/29 22:27
3）借：營(yíng)業(yè)收入 600 貸：固定資產(chǎn) 150 營(yíng)業(yè)成本 450 借：累計(jì)折舊 30 貸：管理費(fèi)用 30 借：遞延所得稅資產(chǎn) 30 貸：所得稅費(fèi)用 30
愛(ài)惜老師
2023 05/29 22:27
4）借：資產(chǎn)處置損益 60 貸：固定資產(chǎn) 60 借：累計(jì)折舊 6 貸：管理費(fèi)用 6 借：遞延所得稅資產(chǎn) 13.5 貸：所得稅費(fèi)用 13.5
愛(ài)惜老師
2023 05/29 22:27
5）借：應(yīng)付債券 600 貸：債券投資 600 借：投資收益 36 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 36
愛(ài)惜老師
2023 05/29 22:28
6）借：股本 3000 資本公積 1500 其他綜合收益 225 盈余公積 180 未分配利潤(rùn) 720 商譽(yù) 900（3600-4500*0.6） 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 4275（3600+（900+225）*0.6） 少數(shù)股東權(quán)益 2250 (4500+900+225)*0.4
愛(ài)惜老師
2023 05/29 22:28
7）借：投資收益 1080 1800*0.6 少數(shù)股東損益 720 1800*0.4 貸：年末未分配利潤(rùn) 720 提取盈余公積 180 向股東分配股利 900
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