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實(shí)務(wù)
問題已解決
[圖片][圖片][圖片]合并報(bào)表的抵銷分錄怎么寫
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同學(xué)，老師已經(jīng)在另一個(gè)問題中回復(fù)咯
2023 05/29 21:50
84784999 
2023 05/29 22:10
就在這個(gè)問題上給我回復(fù)就行了。
愛惜老師 
2023 05/29 22:26
1）X商品
借：營業(yè)收入 900
貸：營業(yè)成本 900
借：應(yīng)付賬款 900
貸：應(yīng)收賬款 900
愛惜老師
2023 05/29 22:26
2）A商品
借：營業(yè)收入 1200
貸：營業(yè)成本 900
存貨 300
借：資產(chǎn)減值損失 60
貸：存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 60
借：遞延所得稅資產(chǎn) 15
貸：所得稅費(fèi)用 15
愛惜老師
2023 05/29 22:27
3）借：營業(yè)收入 600
貸：固定資產(chǎn) 150
營業(yè)成本 450
借：累計(jì)折舊 30
貸：管理費(fèi)用 30
借：遞延所得稅資產(chǎn) 30
貸：所得稅費(fèi)用 30
愛惜老師
2023 05/29 22:27
4）借：資產(chǎn)處置損益 60
貸：固定資產(chǎn) 60
借：累計(jì)折舊 6
貸：管理費(fèi)用 6
借：遞延所得稅資產(chǎn) 13.5
貸：所得稅費(fèi)用 13.5
愛惜老師
2023 05/29 22:27
5）借：應(yīng)付債券 600
貸：債券投資 600
借：投資收益 36
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 36
愛惜老師
2023 05/29 22:28
6）借：股本 3000
資本公積 1500
其他綜合收益 225
盈余公積 180
未分配利潤 720
商譽(yù) 900（3600-4500*0.6）
貸：長期股權(quán)投資 4275（3600+（900+225）*0.6）
少數(shù)股東權(quán)益 2250 (4500+900+225)*0.4
愛惜老師
2023 05/29 22:28
7）借：投資收益 1080 1800*0.6
少數(shù)股東損益 720 1800*0.4
貸：年末未分配利潤 720
提取盈余公積 180
向股東分配股利 900
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