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問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票給一般納稅人的時(shí)候，稅率是選1%還是按一般納稅人的稅率選13%呢？
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你好 選擇不了 13 是 1的稅率??
2023 05/31 11:38
84784980 
2023 05/31 11:43
那請(qǐng)問(wèn)增值稅一般納稅人收到小規(guī)模納稅人開(kāi)出的1%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，是按專(zhuān)票上以1%稅率算出的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)，還是重新自行用金額乘以13%稅率得出的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)呢？
玲老師 
2023 05/31 11:45
你好，按照發(fā)票上1%的稅率計(jì)算抵扣。
84784980
2023 05/31 11:51
那增值稅一般納稅人開(kāi)具發(fā)票給小規(guī)模納稅人的時(shí)候，是開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票呢？是按13%的稅率開(kāi)具還是按小規(guī)模納稅人自己的稅率3%開(kāi)具呢？
玲老師
2023 05/31 11:55
你好，一般納稅人開(kāi)票13%開(kāi)票是看自己的稅率。
84784980
2023 05/31 11:57
那一般納稅人開(kāi)票給小規(guī)模納稅人的時(shí)候，是開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票呢？
玲老師
2023 05/31 11:58
開(kāi)普通發(fā)票小規(guī)模不能抵扣。
84784980
2023 05/31 12:02
一般納稅人開(kāi)增值稅普通發(fā)票給小規(guī)模納稅人的話也是選13%的稅率嗎？
玲老師
2023 05/31 12:03
是的，是的，這個(gè)是13，對(duì)
84784980
2023 05/31 12:06
那如果即使不能抵扣，但增值稅一般納稅人仍要開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票給小規(guī)模納稅人的話，這允不允許的？
玲老師
2023 05/31 12:08
如果不能退回去，就這樣用當(dāng)普票用。如果不能退回去，就這樣用當(dāng)普票用。
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