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請問老師，我們是建筑施工企業(yè)，公司會計做賬按收到工程款的時間確認收入，并且要求在收到這筆工程款的當月提供成本發(fā)票抵進項稅和成本，這樣合理嗎？按他這樣賬務(wù)處理，我們收到工程款的以后月份還能提供發(fā)票抵這筆工程款的相應(yīng)的進項嗎？
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成本可以暫估沒有發(fā)票
但是增值稅你們需要抵扣就得有發(fā)票
沒有多交稅
2023 06/04 10:53
84785042 
2023 06/04 10:58
但是建筑施工企業(yè)應(yīng)該按進度確認收入，他這樣賬務(wù)處理確認收入，我們當月沒有那么多進項，下月的進項票就不能再抵扣嗎
郭老師 
2023 06/04 11:01
你好，但是你有其他的發(fā)票嗎？它主要是增值稅需要繳納，因為你收到了工程款，需要繳納增值稅的。
84785042
2023 06/04 11:04
開票當月必須按發(fā)票金額確定銷項稅?必須當月抵進項稅?不能做預(yù)收款?他這樣不按進度確認收入本來就不合規(guī)啊
84785042
2023 06/04 11:05
開票當月必須按發(fā)票金額確定銷項稅?必須當月抵進項稅?不能做預(yù)收款?他這樣不按進度確認收入本來就不合規(guī)啊
郭老師
2023 06/04 11:11
是的
不申報增值稅申報不了
他可以不做收入，但是不做收入，他的增值稅也得交，這個理解吧。
84785042
2023 06/04 11:16
那我們下月的票就抵不了這筆工程款的進項了嗎？要抵也只能下次收到工程款抵進項?
郭老師
2023 06/04 11:19
對的，是的，抵扣不了的，如果你們申請延期抵扣的話，附加稅需要正常交，而且有滯納金。
84785042
2023 06/04 11:27
明白了。那再問下，公司同時進行幾個工程，稅務(wù)要求幾個工程必須分開核算嗎?發(fā)票都必須按每個工程的清單量開?
郭老師
2023 06/04 11:33
你好最好分開核算
增值稅不需要，只要允許抵扣增值稅不分項目
84785042
2023 06/04 11:33
好的，謝謝老師
郭老師
2023 06/04 11:37
不用客氣，周末愉快
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